Четыре фонда «Ингосстрах-Инвестиции» сменили тип на ЗПИФ
Четыре фонда под управлением АО УК «Ингосстрах-Инвестиции», содержащие заблокированные активы, сменили тип на ЗПИФ. Для вашего удобства мы подготовили ответы на часто задаваемые вопросы
Что произошло?
Четыре фонда под нашим управлением с 18.12.2023 изменили тип на «Закрытый паевой инвестиционный фонд» (ЗПИФ):
– ОПИФ РФИ «Ингосстрах – Международные рынки»;
– ОПИФ РФИ «Ингосстрах – передовые технологии»;
– ОПИФ РФИ «Ингосстрах – драгоценные металлы»;
– БПИФ РФИ «Ингосстрах – облигации ЕМ».
Мы размещали ранее сообщения о принятии такого решения, а также о совершении регистрационных действий Банком России в отношении нашего решения, в разделе Сообщения Управляющей компании. Таким образом, каждый из перечисленных фондов стал ЗПИФ. Для этого нами были внесены и зарегистрированы Банком России соответствующие изменения в Правила ДУ фондов.
Почему это произошло?
Мы приняли такое решение, руководствуясь решением Совета директоров Банка России в отношении паевых инвестиционных фондов, в состав которых входят заблокированные активы1 и их доля составляет не менее 10% стоимости чистых активов фонда.
_________________________
1 Понятие «заблокированный актив» определено в Решении Совета директоров Банка России от 10.02.2023.
Что означают эти изменения?
В связи с изменением типа фонда на ЗПИФ изменились права, предоставляемые владельцам инвестиционных паев:
1. Для владельцев паев ЗПИФ в законодательстве не предусмотрено право требовать погашения паев или их части в любой рабочий день (как в ОПИФ), а также отсутствует возможность реализовать паи на биржевых торгах (как в БПИФ);
2. Владельцы инвестиционных паев ЗПИФ имеют право на участие в общем собрании, которое созывается управляющей компанией (или иными лицами) в предусмотренных законом случаях, при этом владельцы инвестиционных паев, голосовавшие против принятия соответствующего решения (если решение общим собранием в итоге принято), приобретают право требовать погашения всех или части инвестиционных паев.
С учетом наличия в ЗПИФ заблокированных активов целью инвестиционной политики управляющей компании в отношении таких фондов является осуществление доверительного управления активами фонда, включая их реализацию на наилучших доступных условиях, и выплата владельцам инвестиционных паев денежных средств, полученных в результате доверительного управления, в форме частичного погашения инвестиционных паев.
Почему стоимость паев сильно изменилась?
После изменения типа паевых инвестиционных фондов на закрытые мы смогли возобновить по ним определение стоимости чистых активов фондов и расчетной стоимости инвестиционных паев. Расчет данных показателей осуществляется согласно правилам определения стоимости чистых активов каждого фонда, подготовленных в соответствии со стандартом саморегулируемой организации НАУФОР. Указанные правила допускают оценку актива, как ноль, в случае если активом невозможно распоряжаться и невозможно определить его стоимость при помощи оценщика. АО УК «Ингосстрах-Инвестиции» по-прежнему не может распоряжаться находящимися в фондах заблокированными активами, а также невозможно осуществить их надежную оценку при помощи оценщика.
В связи с изложенным стоимость заблокированных активов признана с 18.12.2023 равной нулю, а расчетная стоимость инвестиционных паев фондов с такими активами существенно снизилась относительно предыдущих значений.
Когда я получу свои деньги?
Для каждого из перечисленных ЗПИФ предусмотрено обязательное ежеквартальное частичное погашение паев при поступлении в фонд в течение квартала денежных средств. Количество паев к погашению определяется из расчета, при котором совокупный размер выплат составляет не менее 90 процентов от суммы денежных средств, поступивших в связи с доверительным управлением имуществом, составляющим фонд.
Для такого частичного погашения инвестиционных паев заявка на погашение паев от владельца не требуется.
Выплата денежной компенсации в связи с частичным погашением инвестиционного пая осуществляется в течение 5 (Пяти) рабочих дней со дня погашения инвестиционного пая.
Куда будут переводить мои деньги?
Для выплаты денежной компенсации при частичном погашении паев управляющая компания запросит у лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев фонда (далее – регистратор), список лиц, имеющих право на получение денежной компенсации. В соответствии с законодательством регистратор составит указанный список на основании собственной информации по открытым у него лицевым счетам владельца или информации, полученной от депозитария, осуществляющего учет ваших прав на паи. Информация в списке включает сведения о счете, на который должна перечисляться сумма денежной компенсации.
Формы документов, которые вы заполняли при приобретении паев ОПИФ в управляющей компании, содержат раздел для указания реквизитов вашего банковского счета – эти данные передавались в регистратор и при составлении списка лиц, имеющих право на получение денежной компенсации, будут им предоставлены. Если у вас есть сомнения в отношении актуальности таких сведений, пожалуйста, обратитесь с заявлением об их обновлении в управляющую компанию.
При приобретении паев БПИФ через брокера реквизиты вашего банковского счета должны были вами предоставляться в рамках открытия брокерского счета и счета депо для учета прав на инвестиционные паи. Если у вас есть сомнения в отношении актуальности таких сведений, пожалуйста, обратитесь с заявлением об их обновлении к вашему брокеру (депозитарию).
А что с налогами?
При частичном погашении инвестиционных паев ЗПИФ управляющая компания является налоговым агентом и будет рассчитывать и удерживать налог на доходы физических лиц с суммы выплачиваемой денежной компенсации. При этом возможны две ситуации:
1. Если вы приобретали паи непосредственно у управляющей компании путем подачи заявки управляющей компании или агенту управляющей компании, то управляющая компания, как правило, уже располагает информацией о ваших расходах, связанных с приобретением инвестиционных паев, соответственно налоговая база будет определена с учетом понесенных расходов, и предоставление дополнительных документов (сведений) не потребуется.
2. Если вы приобретали паи любым иным способом, отличным от приобретения паев при их выдаче управляющей компанией, то управляющая компания не располагает сведениями о расходах, связанных с приобретением инвестиционных паев, и по умолчанию не может их учесть для уменьшения налоговой базы при расчете налога. Для их учета физическим лицам – владельцам инвестиционных паев необходимо предоставить в управляющую компанию документы, подтверждающие фактически осуществленные пайщиком расходы на приобретение инвестиционных паев. В качестве документального подтверждения соответствующих расходов физическим лицом должны быть представлены оригиналы или надлежащим образом заверенные копии документов, на основании которых это физическое лицо произвело соответствующие расходы, брокерские отчеты, документы, подтверждающие факт перехода налогоплательщику прав по соответствующим ценным бумагам, факт и сумму оплаты соответствующих расходов. Надлежащим заверением копий признаются или нотариально заверенные копии документов или копии, заверенные лицом, их выдавшим.
Пакет документов вместе с заявлением об учёте затрат (бланк можно скачать здесь) может быть предоставлен в управляющую компанию лично или посредством почтовой отправки по адресу 115035, г. Москва, ул. Пятницкая, д. 12, стр. 2 (приём документов с 9:00 до 17:00 часов с пн.-пт.)
До момента предоставления в управляющую компанию надлежаще оформленных документов, подтверждающих расходы, налог удерживается управляющей компанией с полной суммы выплачиваемой денежной компенсации. Перерасчет удержанного налога производится в порядке и в сроки, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации, после предоставления указанных документов.